Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa zijn uitgaven waar geen gemeentelijke bezittingen tegenover staan. Dit zijn de activa die niet stoffelijk van aard zijn en die niet onder de financiële vaste activa vallen. Het BBV kent een limitatieve lijst van immateriële vaste activa, te weten: de kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio; kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief; bijdragen aan activa in eigendom van derden.
Investeringen in immateriële vaste activa
Omschrijving | Boekwaarde | Investe- | Desinveste- | Afschrij- | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 374 | 269 | 0 | 16 | 0 | 627 |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 298 | 0 | 0 | 0 | 0 | 298 |
Totaal | 672 | 269 | 0 | 16 | 0 | 925 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
In 2024 is geïnvesteerd in onderzoek en ontwikkeling van de Veursestraatweg (€ 0,14 miljoen) en de Zustersdijk (€ 0,13 miljoen) en loopt door tot 2025.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn investeringen in duurzame tastbare zaken en worden veelal langer dan 1 jaar gebruikt. Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met een economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Daarnaast is een categorie opgenomen voor activa met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden, zoals riolering.
Investeringen met een economisch nut
Omschrijving | Boekwaarde | Invester- | Desinveste- | Afschrij- | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen | 2.510 | 48 | 0 | 72 | 0 | 2.486 |
Woonruimten | 41 | 0 | 0 | 5 | 0 | 36 |
Bedrijfsgebouwen | 118.824 | 1.173 | 301 | 4.589 | 0 | 115.107 |
Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 37.766 | 1.382 | 0 | 1.991 | 51 | 37.107 |
Vervoermiddelen | 2.442 | 188 | 0 | 350 | 0 | 2.280 |
Machines, apparatuur en installaties | 7.086 | 585 | 0 | 1.596 | 0 | 6.075 |
Overige materiele vaste activa | 1.833 | 61 | 0 | 169 | 0 | 1.725 |
Totaal | 170.502 | 3.437 | 301 | 8.771 | 51 | 164.816 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Bedrijfsgebouwen
In 2024 is geïnvesteerd in (nieuwe) schoolgebouwen, waarbij de voornaamste investeringen gericht waren op de nieuwbouw van basisschool de Vijverhof, basisschool Maria Bernadette en het Maartenscollege, wat resulteerde in een totale gezamenlijke investering van (€ 0,8 miljoen). Daarnaast is er geïnvesteerd in de Bibliotheek aan de Fluitpolderplein (€ 0,3 miljoen). Verder heeft er in 2024 een verkoop van een pand plaats gevonden (€0,3 miljoen).
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2024 is geïnvesteerd in Bereikbaar Stompwijk (€ 0,3 miljoen), Sportpark Duyvesteijn (€ 0,3 miljoen) en Sportpark Westvliet (€ 0,2 miljoen). Daarnaast zijn er nog een aantal kleine investeringen geweest (€ 0,5 miljoen).
Vervoersmiddelen
In 2024 zijn gemeentelijke bedrijfsvoertuigen ten behoeve van de buitendienst vervangen. Dit betreffen kleine vrachtauto's, elektrische trucks en personenauto's (€ 0,2 miljoen).
Machines, apparatuur en installaties
In 2024 is geïnvesteerd in de vervanging van netwerkswitches, hard- en software, grafische werkplekken en verkeersregelinstallaties (€ 0,6 miljoen).
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Omschrijving | Boekwaarde | Investe- | Desinveste- | Afschrij- | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 55.655 | 4.469 | 0 | 1.732 | 0 | 58.392 |
Machines, apparatuur en installaties | 1.775 | 23 | 0 | 234 | 0 | 1.563 |
Totaal | 57.430 | 4.492 | 0 | 1.966 | 0 | 59.955 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
De belangrijkste vermeerderingen op deze investeringen in 2024 betreffen het vervangen van rioleringen (€ 3,9 miljoen) en de uitgaven voor levensduur verlengende reparaties en renovaties (€ 0,3 miljoen). Daarnaast is er geïnvesteerd in maatregelen voor wateroverlast (€ 0,2 miljoen).
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Omschrijving | Boekwaarde | Investe- | Desinveste- | Afschrij- | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 14.916 | 761 | 0 | 1.019 | 47 | 14.611 |
Machines, apparatuur en installaties | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
Overige materiele vaste activa | 2.701 | 853 | 0 | 364 | 0 | 3.190 |
Totaal | 17.617 | 1.617 | 0 | 1.383 | 47 | 17.803 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
De investeringen in 2024 hebben betrekking op de aanleg van een klimaatadaptatie aan de Prinsenhof en de vervanging van de kademuur Oude Haven (€ 0,3 miljoen). Daarnaast zijn er bedragen uitgegeven voor asfaltvervanging van fietspaden (€ 0,1 miljoen) en een aantal kleine investeringen (€ 0,3 miljoen).
Overige materiële vaste activa
In 2024 is geïnvesteerd in het vervangen van speelvoorzieningen (€ 0,8 miljoen).
Financiële vaste activa
De specificatie van de financiële vaste activa is als volgt:
Omschrijving | Boekwaarde | Investe- | Aflossingen | Afschrij- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
a. Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||
Deelnemingen | 18.775 | 0 | 0 | 0 | 18.775 |
b. Overige langlopende leningen u/g: | 10 | 0 | 5 | 0 | 4 |
c.Overige uitzettingen (met een rentetypische looptijd van een jaar en langer): | |||||
SVN (starters) leningen | 446 | 0 | 115 | 0 | 331 |
Totaal | 19.230 | 0 | 120 | 0 | 19.110 |
Bedragen x € 1.000 | |||||
Kapitaalverstrekkingen:
Deelnemingen
De specificatie van het onderdeel deelnemingen is als volgt:
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
Aandelen NV Stedin | 4.668 | 4.668 |
Preferente aandelen NV Stedin | 13.087 | 13.087 |
Aandelen Dunea | 558 | 558 |
Aandelen NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) | 461 | 461 |
Aandelen De Binnenbaan | 1 | 1 |
Totaal | 18.775 | 18.775 |
Bedragen x € 1.000 |
De gemeente is in bezit van 170.776 aandelen van Stedin Holding N.V. (voorheen Eneco Holding N.V.) en 27.225 preferente aandelen Stedin, 231.593 aandelen Dunea, 203.190 aandelen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en 10 aandelen van het werkbedrijf De Binnenbaan. In het jaar 2024 hebben er geen aankopen of verkopen van aandelen plaatsgevonden.
Overige langlopende leningen uitgeleend (u/g)
Dit betreffen hypothecaire geldleningen die aan personeel zijn verstrekt. Per ultimo 2024 staat er nog 1 geldlening uit. De gemeente verstrekt sinds 2002 geen nieuwe hypothecaire geldleningen meer aan het eigen personeel.
Overige uitzettingen (met een rentetypische looptijd van een jaar en langer):
SVN (starters)leningen
Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) zet op voordracht van de gemeente leningen uit in de sector volkshuisvesting. De gemeente verstrekt door tussenkomst van het SVN de bedragen voor de leningen. De totale stand van uitgezette leningen per 31 december 2024 is € 0,3 miljoen. In 2024 is voor een bedrag van € 0,1 miljoen afgelost.
Tussen het SVN en de gemeente bestaat verder een rekening-courant verhouding. Op deze rekening-courant worden ontvangen rente en aflossingen op leningen bijgestort en komen verstrekte leningen in mindering. De gemeente kan de gelden in rekening-courant opnemen of gebruiken voor nieuwe leningen. De rekening-courant heeft een rentetypische looptijd van minder dan één jaar (de rente kan dagelijks wijzigen). Dit is de reden waarom de rekening-courant als vlottende activa is opgenomen op de balans.
Vlottende activa
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorie:
Omschrijving | Balanswaarde | Balanswaarde |
|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 42.032 | 42.205 |
Totaal | 42.032 | 42.205 |
Bedragen x € 1.000 | ||
Voor het berekenen van de balanswaarden van de voorraden worden op de (boek)waarden van de grondexploitaties de gevormde verliesvoorziening(en) in mindering gebracht. In het kort ziet het verloop van de balanswaarden van de voorraden er als volgt uit.
Omschrijving | Boekwaarde | Verlies-voorziening | Balanswaarde | Boekwaarde | Verlies-voorziening | Balanswaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Vlietvoorde | 43.382 | 7.422 | 35.959 | 42.835 | 7.873 | 34.962 |
Leidschendam centrum | 1.558 | 0 | 1.558 | 1.558 | 0 | 1.558 |
Klein Plaspoelpolder | 3.932 | 0 | 3.932 | 4.681 | 0 | 4.681 |
De Star | 582 | 0 | 582 | 1.003 | 0 | 1.003 |
Totaal | 49.455 | 7.422 | 42.032 | 50.078 | 7.873 | 42.205 |
Bedragen x € 1.000 |
Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarden gedurende 2024 in het volgende overzicht weergegeven.
Omschrijving | Boekwaarde | Invester- | Opbreng- | Boekwaarde | Voorziening verlieslatend complex | Balanswaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Vlietvoorde | 43.382 | 2.203 | 2.750 | 42.835 | 7.873 | 34.962 |
Leidschendam centrum | 1.558 | 0 | 0 | 1.558 | 0 | 1.558 |
Klein Plaspoelpolder | 3.932 | 759 | 10 | 4.681 | 0 | 4.681 |
De Star | 582 | 421 | 0 | 1.003 | 0 | 1.003 |
Totaal | 49.455 | 3.383 | 2.760 | 50.078 | 7.873 | 42.205 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Het geraamde eindresultaat per grondcomplex is als volgt opgebouwd:
Omschrijving | Boekwaarde | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbreng- | Saldo nog te realiseren prijsstijging en rente | Geraamd eindresul- |
|---|---|---|---|---|---|
Vlietvoorde | 42.835 | 15.030 | 50.988 | 996 | 7.873 |
Leidschendam centrum | 1.558 | 0 | 1.558 | 0 | 0 |
Klein Plaspoelpolder | 4.681 | 3.549 | 11.186 | 580 | -3.536 |
De Star | 1.003 | 7.742 | 9.131 | -385 | -1 |
Totaal | 50.078 | 26.321 | 72.863 | 1.191 | 4.337 |
Bedragen x € 1.000 | |||||
Het resultaat van de grondexploitatie is sterk afhankelijk van de te realiseren verkoopprijzen van het te realiseren woningbouwprogramma. Deze verkoopprijzen zijn geschat door externe deskundigen. Omdat de ingeschatte verkoopprijzen prognoses betreffen en op dit moment niet met zekerheid zijn vast te stellen, is een bandbreedte waarneembaar.
Vlietvoorde
Het nadelige resultaat van de grondexploitatie bedraagt op basis van de boekwaarde per 31 december 2024 en de nog te realiseren inkomsten en uitgaven (volgens het MPG’2025 1e herziening) € 7,9 miljoen op 31 december 2028 de einddatum van het project.
Leidschendam centrum
De gemeente heeft een grondpositie in Leidschendam centrum. Uitgangspunt is dat de gemaakte kosten worden gedekt uit de grondverkopen in en 2025/ 2026. Deze grondexploitatie sluit naar verwachting eind 2026.
Klein Plaspoelpolder
Het voordelige resultaat van de grondexploitatie bedraagt op basis van de boekwaarde per 31 december 2024 en de nog te realiseren inkomsten en uitgaven (volgens het MPG’2025 1e herziening) € 3,5 miljoen op 31 december 2029 de einddatum van het project.
De gemeentelijke grondexploitatie betreft de deelgebieden 2, 3B en 4.
De Star
Het voordelige resultaat van de grondexploitatie bedraagt op basis van de boekwaarde per 31 december 2024 en de nog te realiseren inkomsten en uitgaven (volgens het MPG’2025 1e herziening)
€ 1.000 op 31 december 2027.
In de paragraaf grondbeleid wordt dieper ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen van de grondexploitaties. Hieronder volgt een verloop van de verliesvoorziening op grond van MPG’2025 1e herziening.
Omschrijving | Boekwaarde | Vormen | Uitgaven | Vrijvallen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
Voorziening grondexploitatie Vlietvoorde | 7.422 | 451 | 0 | 0 | 7.873 |
Totaal | 7.422 | 451 | 0 | 0 | 7.873 |
bedragen x € 1.000 | |||||
Voorziening grondexploitatie Vlietvoorde
De verliesvoorziening voor de grondexploitatie Vlietvoorde per 31 december 2024 is gebaseerd op de 1e herziening van de grondexploitatie in 2025. De gemeente houdt bij het treffen van de voorziening rekening met de verwachte toekomstige rentelasten en prijsstijgingen en treft een voorziening op eindwaarde van € 7,9 miljoen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden onder aftrek van de oninbare bedragen en worden als volgt gespecificeerd:
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen | 1.543 | 2.699 |
Vorderingen Rijksbelastingen | 14.634 | 12.697 |
a. Totaal vorderingen op openbare lichamen | 16.177 | 15.397 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist | 20.715 | 8.029 |
b. Totaal uitzettingen in 's Rijks schatkist | 20.715 | 8.029 |
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 4.640 | 4.003 |
c. Totaal rekening-courantverhoudingen | 4.640 | 4.003 |
Debiteuren algemeen (privaatrechtelijk) | 2.394 | 944 |
Debiteuren gemeentelijke belastingen | 2.191 | 1.893 |
Debiteuren Sociaal domein | 5.897 | 6.529 |
Betaalde waarborgsommen | 3 | 3 |
subtotaal debiteuren | 10.486 | 9.369 |
Af: voorziening voor oninbare debiteuren | -2.240 | -1.947 |
d. Totaal overige vorderingen | 8.246 | 7.422 |
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 49.777 | 34.850 |
Bedragen x € 1.000 | ||
Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen en rijksbelastingen
De vorderingen op publiekrechtelijke lichamen hebben betrekking op voorschotten in het vierde kwartaal voor verleende diensten aan gemeente Den Haag en Zoetermeer. De rijksbelasting betreft hoofdzakelijk een vordering op het BTW-Compensatiefonds, die ultimo juni 2025 wordt ontvangen.
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rente typische looptijd korter dan één jaar
Onder deze post wordt het schatkistbankieren verantwoord. De gemeente is verplicht om een overtollig banksaldo bij het Rijk te plaatsen, rekening houdend met het drempelbedrag. Een overtollig saldo op de rekening courant van de gemeente wordt automatisch overgeboekt naar de rekening bij het Rijk (de schatkist). Hiermee overschrijdt de gemeente nooit het drempelbedrag. Per balansdatum begin 2024 was voor een bedrag van € 8 miljoen uitgezet bij het Rijk, eind 2024 bedroeg het saldo € 20,7 miljoen. In onderstaande tabel is aangegeven welk bedrag de gemeente op de bankrekening had en wat het drempelbedrag was. Voor de bepaling van het bedrag dat de gemeente op dagbasis gemiddeld als banksaldo aanhoudt, wordt een negatief banksaldo niet meegerekend.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2024 | |||||
(1) | Drempelbedrag | 5.280 | |||
|---|---|---|---|---|---|
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op de dag-basis | 0 | 0 | 0 | 0 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het | 5.280 | 5.280 | 5.280 | 5.280 |
(3b) = (2) > 1 | Overschrijding van het | - | - | - | - |
Bedragen x € 1.000
Rekening-courantverhoudingen
Rekening-courant bestaat uit het direct opvraagbare rekening-courant saldo met het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN) en bedraagt € 4,6 miljoen per 31 december 2024.
Debiteuren
De stand van de debiteuren betreft een momentopname. Sturing op invordering en debiteurenstanden is een continu proces binnen de gemeente. In het debiteurensaldo zijn een aantal posten opgenomen die naar verwachting oninbaar zijn. Voor de verwachte oninbaarheid van deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren beschikbaar met een waarde van € 2,2 miljoen eind 2024.
In onderstaande tabel is de stand en het verloop van de voorziening voor dubieuze debiteuren weergegeven.
Omschrijving | Boekwaarde | Toevoegingen | Verminderingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
Dubieuze debiteuren privaatrechtelijk en belastingen | 268 | 216 | 140 | 344 |
Dubieuze debiteuren sociale zaken | 1.679 | 668 | 451 | 1.896 |
Totaal | 1.947 | 884 | 591 | 2.240 |
Bedragen x € 1.000 | ||||
In 2024 zijn voor een bedrag van € 0,6 miljoen aan debiteuren posten oninbaar verklaard (in 2023 € 0,4 miljoen).
Liquide middelen
In onderstaande tabel is de stand en het verloop van de banksaldi weergegeven.
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
Banksaldi | 3 | 6 |
Totaal | 3 | 6 |
Bedragen x € 1.000 | ||
De liquide middelen bestaan uit banksaldi bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de ING.
Per 31 december 2024 was het tegoed bij de ING Bank afgerond € 3 duizend. Het saldo bij de BNG was per 31 december 2024 negatief en is verantwoord bij de vlottende passiva.
Het maximale krediet op de rekening-courant van de BNG bedraagt € 25 miljoen. Dit bestaat uit een kredietlimiet van € 10 miljoen en een intra-dag-limiet van € 15 miljoen.
Overlopende activa
In onderstaande tabel is de stand en het verloop van de overlopende activa weergegeven.
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
a. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: | ||
- Het Rijk | 500 | 720 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 175 | 395 |
b. Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. | 12.263 | 7.387 |
Totaal overlopende activa | 12.939 | 8.502 |
Bedragen x € 1.000 | ||
Onder de overlopende activa zijn opgenomen de door de gemeente nog te ontvangen en de vooruitbetaalde bedragen.
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bestaan uit:
Omschrijving | Boekwaarde | Toevoe- gingen | Ontvangen bedragen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
Het Rijk | ||||
Ministerie - Leefgeld Oekraine | 416 | 500 | 416 | 500 |
Ministerie - Opvang Oekraine | 304 | 0 | 304 | 0 |
Subtotaal - Het Rijk | 720 | 500 | 721 | 500 |
Overige Nederlandse overheidslichamen | ||||
Gemeente Zoetermeer - ESF 2017 t/m 2024 | 395 | 229 | 449 | 175 |
Totaal | 1.115 | 729 | 1.169 | 675 |
Bedragen x € 1.000 | ||||
De nog te ontvangen overheidsbijdragen met een specifiek bestedingsdoel zijn in 2024 afgenomen tot een bedrag van € 0,7 miljoen. Hieronder volgt een toelichting per bestedingsdoel.
Ministerie - Leefgeld Oekraïne
Gemeente Leidschendam-Voorburg heeft leefgeld uitbetaald aan Oekraïners, die in onze gemeente gehuisvest zijn en recht hebben op leefgeld. Deze bedragen zijn voorgefinancierd en worden terugontvangen in 2025 vanuit het RIJK door middel van de Sisa opgave M16.
Ministerie - Opvang Oekraïne
Gemeenten worden voor de opvang van Oekraïense ontheemden bekostigd via een normbedrag vanuit het Rijk, per gerealiseerde opvangplek per dag.
Per 1 januari 2024 had de gemeente Leidschendam-Voorburg nog recht op een aanvullende bijdrage van € 0,3 miljoen welke in het boekjaar 2024 ontvangen is.
Gemeente Zoetermeer - ESF 2017 t/m 2024
Voor het project re-integratie en arbeidsaanpassing is een subsidie aangevraagd bij het Europees SubsidieFonds in samenwerking met gemeente Zoetermeer. De subsidie wordt uitbetaald aan gemeente Zoetermeer welke achteraf het aandeel voor gemeente Leidschendam-Voorburg betaald.
Overige Overlopende activa
De overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen zijn eind 2024 € 12,2 miljoen. De belangrijkste posten die vallen onder de overige overlopende activa zijn:
- Nog te ontvangen dividend betreffende de preferente aandelen in Stedin € 0,4 miljoen
- Nog te ontvangen rentebaten Q4 2024 € 0,2 miljoen
- Nog te ontvangen kostenverhaal diverse posten € 3 miljoen
- Nog te ontvangen BUIG € 2,9 miljoen
- Nog te ontvangen bouwleges 2024 € 1,4 miljoen
- Vooruitbetaald bedrag aan de Veiligheidsregio Haaglanden inzake de FLO regeling € 3,7 miljoen
- Vooruitbetaald bedrag aan Omgevingsdienst Haaglanden inzake voorschot deelnemersbijdrage € 0,5 miljoen
Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Reserves
xx | Omschrijving | Stand per | Resultaat- bestemming voorgaand boekjaar | Toevoe- | Onttrek- | Vermindering afschrijving op activa | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | |||||||
1 | Reserve met bufferfunctie | 11.418 | 11.418 | ||||
2 | Reserve vrij besteedbaar | 57.734 | 13.126 | 20.492 | 50.367 | ||
xx | Totaal algemene reserves | 69.152 | 0 | 13.126 | 20.492 | 0 | 61.786 |
Bestemmingsreserves | |||||||
3 | Dekking afschrijvingslasten | 26.372 | 11.078 | 1.262 | 36.188 | ||
4 | Herwaardering activa | 3.650 | 350 | 3.300 | |||
5 | Bereikbaar Stompwijk | 5.471 | 5.471 | ||||
6 | Verevening sociale woningbouw | 205 | 50 | 255 | |||
7 | Nazorg Rietvink | 350 | 350 | ||||
8 | Onderwijshuisvesting | 7.500 | 7.500 | ||||
9 | Energietransitie en Duurzaamheid | 43.353 | 3.521 | 39.832 | |||
10 | Bereikbaarheid | 3.360 | 3.360 | ||||
11 | Langer zelfstandig wonen | 9.687 | 146 | 9.541 | |||
12 | Mobiliteit | 18.153 | 8.671 | 9.482 | |||
13 | Sterk voor Noord | 8.800 | 8.800 | ||||
14 | Ondergrondse hoogspanningkabels | 3.350 | 16 | 3.335 | |||
15 | Herontwikkeling Julianabaan | 2.000 | 2.000 | ||||
16 | Herstelbeleid | 2.028 | 441 | 1.587 | |||
17 | Ondersteuning energielasten | 933 | 204 | 728 | |||
18 | CID Binckhorst (Velostrada) | 3.000 | 14 | 2.986 | |||
19 | CID Binckhorst (Leefbaarheid) | 5.700 | 165 | 5.535 | |||
20 | Vluchtelingenopvang | 5.277 | 5.277 | ||||
21 | Gebiedsontwikkeling Overgoo – Fleetpark | 4.382 | 4.382 | ||||
xx | Totaal bestemmingsreserves | 143.912 | 0 | 20.787 | 13.529 | 1.262 | 149.908 |
Gerealiseerd resultaat 2023 | 11.437 | -11.437 | 0 | ||||
Gerealiseerd resultaat 2024 | 12.805 | 12.805 | |||||
xx | Totaal | 224.500 | -11.437 | 46.718 | 34.021 | 1.262 | 224.500 |
Bedragen x € 1.000 |
Het eigen vermogen is in 2024 gelijk gebleven. Onderstaand wordt puntsgewijs ingegaan op mutaties in de reserves.
Algemene reserve |
|---|
Algemene reserve met bufferfunctie |
|---|
De algemene reserve met bufferfunctie is bestemd voor het opvangen van financiële gevolgen van calamiteiten en risico’s. De reserve vormt een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit.
Er zijn geen mutaties voor de algemene reserve met bufferfunctie, omdat de reserve binnen de vastgestelde bandbreedte valt. |
|---|
Algemene reserve vrij besteedbaar |
|---|
Deze reserve is onderdeel van de weerstandscapaciteit. Op deze reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar.
De mutaties bestaan uit onttrekkingen in totaal van € 20.491.901: Aangevuld door stortingen in totaal van € 13.125.700: |
|---|
Bestemmingsreserve |
|---|
Reserve Dekking afschrijvingslasten |
|---|
De reserve is voor de dekking van afschrijvingslasten van (geactiveerde) investeringen die overeenkomstig de besluitvorming gedeeltelijk / geheel ten laste van deze middelen komen.
De mutaties bestaan uit een onttrekking voor een vermindering afschrijving activa van € 1.261.997 (2e Turap 2024, raadsbesluit 3785 – 8 oktober 2024). Aangevuld door stortingen in totaal van € 11.078.000: |
|---|
Reserve Herwaardering activa |
|---|
Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de stelselwijziging afschrijving activa. De afschrijving van de activa is in 2010 omgezet van een lineaire naar een annuïtaire afschrijving. Dit geeft na verloop van tijd hogere lasten die gedekt worden door deze reserve.
De mutatie in de reserve betreft de onttrekking van € 350.000 (raadsbesluit 9 november 2022 - 2648). |
|---|
Reserve Bereikbaarheid Stompwijk |
|---|
De reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten die samenhangen met de investeringen in de renovatie van de Stompwijkseweg, de Dokter van Noortstraat en de aanleg van de Verbindingsweg, de herinrichting Dokter van Noortstraat en de aanleg van Veenpoldersweg (voorheen de Verbindingsweg).
Er zijn geen mutaties in 2024. |
|---|
Reserve Verevening sociale woningbouw |
|---|
De reserve Verevening sociale woningbouw is voor de financiële bijdragen en onttrekkingen in het kader van de realisatie van 30% sociale woningbouw. Wanneer in woningbouwplannen in Leidschendam-Voorburg minder dan 30% of geen sociale woningen zijn opgenomen, is de projectontwikkelaar verplicht een financiële bijdrage te storten in het vereveningsfonds. Wanneer er meer dan 30% sociale woningen wordt gerealiseerd, dan ontvangt de projectontwikkelaar een bijdrage uit het fonds, als het saldo van het fonds dit toelaat.
De mutatie betreft een storting van € 50.000 vanuit de Algemene reserve (2e Turap 2024, raadsbesluit 3785 – 8 oktober 2024) |
|---|
Reserve Nazorg Rietvink |
|---|
Werkzaamheden die in het kader van nazorg nog plaats moeten vinden in het project Rietvink.
Er zijn geen mutaties in 2024. |
|---|
Reserve Onderwijshuisvesting |
|---|
Ter dekking van de kosten voor de vervangings- en renovatieopgave in het voortgezet onderwijs waar de rijksbijdragen onvoldoende voor zijn.
Er zijn geen mutaties geweest in 2024. |
|---|
Reserve Duurzaamheid en Energietransitie |
|---|
Ter dekking van kosten voor de klimaatopgave om in 2050 CO2 neutraal te zijn.
De onttrekking ter hoogte van € 3.521.000 bestaat uit de volgende onderdelen: |
|---|
Reserve Bereikbaarheid |
|---|
De reserve dient ter dekking van de kosten van de realisatie van de aanleg van de parkeergarage Leidschendam Noord en de aanleg van het parkeerterrein Leidsekade-Venestraat.
Er zijn geen mutaties in 2024. |
|---|
Reserve Langer zelfstandig wonen |
|---|
Betere ondersteuning en zorg thuis, hulp aan mantelzorger en vrijwilligers, meer geschikte woningen voor ouderen.
De mutatie betreft een onttrekking ter dekking van besteding in 2024 van €146.361 (2e Turap 2024, raadsbesluit 3785 – 8 oktober 2024) |
|---|
Reserve Mobiliteit |
|---|
Het bereikbaar houden van Leidschendam-Voorburg.
De onttrekking ter hoogte van € 8.671.000 bestaat uit de volgende onderdelen: |
|---|
Reserve Sterk voor Noord |
|---|
De reserve zorgt ervoor dat het programma Sterk voor Noord uitgevoerd kan worden, wat moet leiden tot een kansrijke toekomst voor alle inwoners van Leidschendam-Noord.
Er zijn geen mutaties in 2024. |
|---|
Reserve Ondergrondse hoogspanningskabels |
|---|
De gemeentelijke bijdrage in de kosten van het ondergronds brengen van hoogspanningskabels door Tennet.
De mutatie betreft een storting van € 15.500 vanuit de Algemene reserve (1e Turap 2024, raadsbesluit 3614 – 9 juli 2024) |
|---|
Reserve Herontwikkeling Julianabaan |
|---|
De gemeentelijke middelen ter dekking van een gedeelte van kosten/ investeringen in de openbare ruimte in het kader van de Herontwikkeling van het winkelcentrum “De Julianabaan” in Voorburg.
Er zijn geen mutaties in 2024. |
|---|
Reserve Herstelbeleid |
|---|
Deze reserve is bedoeld om Leidschendam-Voorburg sterker uit de crisis te laten komen door sociale, maatschappelijke en economische interventies te ontwikkelen en te implementeren die burgers, bedrijven en maatschappelijke instellingen helpen zich in te stellen op de nieuwe toekomst.
De onttrekking ter hoogte van € 441.000 bestaat uit de volgende onderdelen: |
|---|
Reserve Ondersteuning energielasten |
|---|
De reserve is gevormd ter dekking van de kosten ter ondersteuning vanwege de hoge energielasten.
De onttrekking ter hoogte van € 204.000 bestaat uit de volgende onderdelen; |
|---|
Reserve CID Binckhorst (Velostrada) |
|---|
De gemeentelijke bijdrage aan het No-regret pakket in het kader van CID Binckhorst, die uitsluitend bedoeld is voor de realisatie van de Velostrada.
De onttrekking van € 14.000 ter dekking van de bijdrage in 2024 aan het No-regret pakket. |
|---|
Reserve CID Binckhorst (Leefbaarheid) |
|---|
De gemeentelijke bijdrage aan het Masterplan Bereikbaarheid CID Binckhorst voor de verbetering van de leefbaarheid (door infrastructurele aanpassingen) in Voorburg.
De onttrekking van € 165.000 ter dekking van de bijdrage in 2024 aan het Masterplan Bereikbaarheid CID Binckhorst. |
|---|
Reserve Vluchtelingenopvang |
|---|
De reserve vluchtelingenopvang is ingesteld ter dekking van kosten voor toekomstige ontwikkelingen op vluchtelingenopvang die op de gemeente afkomen als gevolg van de voortdurende situatie in Oekraïne en de ontwikkelingen rondom de noodopvang en het asielbeleid in Nederland (spreidingswet), die niet gedekt kunnen worden uit de beschikbaar gestelde financieringsmogelijkheden afkomstig van Rijk en overige overheden.
De stortingen ter hoogte van € 5.277.000 bestaan uit de volgende onderdelen: |
|---|
Reserve Gebiedsontwikkeling Overgoo - Fleetpark |
|---|
De reserve Gebiedsontwikkeling Overgoo – Fleetpark is ingesteld voor de 50% cofinanciering van de gemeente om dit gebied te ontwikkelen. De andere helft wordt gesubsidieerd, onder de voorwaarde dat de gemeente de helft co financiert.
De storting ter hoogte van € 4.382.000 voor het vormen van de reserve Gebiedsontwikkeling Overgoo – Fleetpark waar de gemeentelijke bijdrage van dit project (raadsbesluit 3683 – 4 juni 2024). |
|---|
Vreemd vermogen
Voorzieningen
Voorzieningen worden onderscheiden in:
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s die op balansdatum onzeker zijn;
- Voorzieningen ter egalisering van kosten;
- Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven;
- Voorzieningen voor middelen van derden.
Omschrijving | Stand per 1-1-2024 | Toevoe- | Aanwen- | Vrijvallen | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s | |||||
Ingegane pensioenen wethouders | 2.027 | 293 | 211 | 2.108 | |
Toekomstige pensioenen wethouder | 2.623 | 614 | 337 | 2.900 | |
Wachtgeld wethouders | 199 | 5 | 123 | 81 | |
Spaarverlof | 325 | 326 | 651 | ||
RVU | 141 | 347 | 49 | 439 | |
NTA-onderzoeken | 125 | 125 | |||
Achterstallig onderhoud wegen | 5.370 | 5.370 | |||
Totaal verplichtingen, verliezen en risico’s | 5.440 | 6.955 | 383 | 337 | 11.674 |
Voorziening ter egalisering van kosten | |||||
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen | 3.693 | 1.294 | 1.232 | 3.755 | |
Onderhoud wegen | 299 | 2.376 | 2.569 | 106 | |
Totaal voorziening ter egalisering van kosten | 3.992 | 3.670 | 3.801 | 0 | 3.861 |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangings- investeringen waarvoor een heffing wordt geheven | |||||
Totaal voorziening toekomstige vervangingsinvesteringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Voorziening voor middelen van derden | |||||
Afkoopsommen grafonderhoud | 652 | 150 | 60 | 742 | |
Riolering | 4.004 | 135 | 3.870 | ||
Afval | 7 | 365 | 355 | 17 | |
Totaal voorzieningen voor middelen van derden | 4.662 | 515 | 0 | 550 | 4.628 |
Totaal | 14.094 | 11.139 | 4.184 | 887 | 20.163 |
Bedragen x € 1.000 |
Onderstaand wordt puntsgewijs ingegaan op enkele belangrijke mutaties in de voorzieningen:
A. Voorziening verplichtingen,verliezen,risico's |
|---|
Voorziening ingegane pensioenen wethouders |
|---|
De voorziening pensioenen wethouders is gevormd voor toekomstige pensioenverplichtingen aan gewezen wethouders, waarvan de pensioenaanspraak in eigen beheer wordt gehouden. De hoogte van de voorziening wordt jaarlijks bepaald aan de hand van actuariële berekeningen en is opgenomen tegen contante waarde. De berekeningen zijn gebaseerd op de actuele rekenrente en sterftetabel.
In 2024 is een bedrag van € 211.208 aangewend uit de voorziening. Deze aanwending betreft uitkeringen van pensioenen aan gewezen wethouders. Daarnaast is er op basis van actuariële waardeberekeningen een storting gedaan van € 292.805. |
|---|
Voorziening toekomstige pensioenen wethouders |
|---|
De Voorziening toekomstige pensioenen wethouders is ingesteld naar aanleiding van het afgelopen APPA-plan voor de wethouders. De regeling Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA), die tot en met 2021 in beheer was bij een externe verzekeraar, wordt vanaf 2022 in eigen beheer uitgevoerd omdat de externe verzekeraar deze dienst niet meer aanbiedt.
Op basis van actuariële waardeberekeningen heeft een storting plaatsgevonden van € 613.868. In verband met een waarde-overdracht van het pensioen van een wethouder naar een andere gemeente heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 337.019. |
|---|
Voorziening wachtgelden wethouders |
|---|
Deze voorziening dekt de verwachte kosten van ingegane wachtgelden van voormalig wethouders.
In 2024 is voor een bedrag van € 123.195 uitbetaald aan wachtgelden ten laste van de voorziening. De stand van deze voorziening wordt bepaald door de verwachte wachtgeldkosten van de deelnemers. Deze verwachte kosten worden gebaseerd op de resterende maanden waarin de deelnemers recht hebben op wachtgeld en de uitbetaalde wachtgelden van 2024. Op basis van deze berekening is een storting aan de voorziening gedaan van € 5.228. |
|---|
Voorziening spaarverlof |
|---|
Deze voorziening dekt de verwachte kosten van medewerkers die deelnemen aan de regeling spaarverlof.
Op basis van de opgebouwde uren en de daarbij geldende tarieven heeft er een actualisatie plaatsgevonden van de voorziening spaarverlof. De voorziening is in 2024 aangevuld met een bedrag van € 326.116. |
|---|
Voorziening RVU |
|---|
In 2023 is een nieuwe voorziening RVU gevormd. Een regeling voor vervroegd uittreden (RVU) is een regeling die (nagenoeg) uitsluitend dient ter financiële overbrugging van de periode tot de feitelijke ingangsdatum van een pensioenregeling of tot de ingangsdatum van de AOW. De grondslag hiervoor is artikel 32ba, zesde lid Wet op de Loonbelasting 1964. Is sprake van een RVU, dan kunnen de gemeenten worden getroffen door de eindheffing van 52% op grond van artikel 32aa van de Wet op de Loonbelasting 1964 en voor deze verplichting dient een voorziening gevormd te worden.
De hoogte van de voorziening is afhankelijk van het aantal deelnemers aan de RVU. Op basis van de overeengekomen afspraken tussen de gemeente en werknemers in 2024 die in aanmerking komen en gebruik willen maken van de RVU-regeling heeft er een storting van in totaal € 346.523 plaatsgevonden. In 2024 is voor een bedrag van € 48.703 uitbetaald ten laste van de RVU-regeling. |
|---|
Voorziening NTA-onderzoeken |
|---|
Betreft het vormen van een voorziening naar aanleiding van de door de Autoriteit Persoonsgegevens gevoerde NTA onderzoek en daaruit eventueel voortkomende boete. Met een brief heeft de Autoriteit Persoonsgegevens op 28 maart 2023 het college op de hoogte gesteld dat zij onderzoek doet naar de uitgevoerde krachtenveldanalyses in een aantal gemeenten. Deze analyse is ook in Leidschendam-Voorburg uitgevoerd. Hierover heeft de raad op 25 januari 2022 gedebatteerd (2650). De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft alle mogelijke schadebeperkende maatregelen genomen, alle betrokkenen geïnformeerd en de kans gegeven zijn/haar persoonsgegevens in te zien en hiervoor schadevergoeding te vragen. Tevens is alle informatie verstrekt door het college aan de Autoriteit Persoonsgegevens ten behoeve van het NTA onderzoek en is de raad hierover geïnformeerd op 9 mei 2023 (ibabs 3367).
De hoogte van de voorziening is in 2024 ongewijzigd gebleven. |
|---|
Voorziening achterstallig onderhoud wegen |
|---|
De voorziening achterstallig onderhoud wegen is gevormd, omdat uit het nieuwe beheerplan wegen blijkt dat er achterstallig onderhoud gepleegd moet worden.
Bij de vorming van de voorziening is een storting gedaan van € 5.370.000. |
|---|
B. Voorziening ter egalisering van kosten |
|---|
Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen |
|---|
De voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen is gevormd voor de toekomstige uitgaven voor groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen op basis van meerjarige onderhoudsprogramma’s (MOP’s).
In 2024 is een bedrag van € 1.293.562 gestort in de voorziening voor groot onderhoud gemeentelijke gebouwen en is er een bedrag van € 1.232.277 onttrokken. |
|---|
Voorziening onderhoud wegen |
|---|
Op basis van een beleids- en beheerplan voor het onderhoud van wegen is de voorziening per 1 januari 2020 ingesteld.
Conform het beheerplan is er een structureel bedrag begroot om in de voorziening te storten. Aangezien het beheerplan niet meer van kracht was in 2024 en het nieuwe plan nog opgesteld moest worden, is het geraamde bedrag van € 2.251.392 gestort in de voorziening. Ook is er een extra storting gedaan van € 125.000 vanuit de degeneratevergoeding. Daarnaast hebben er uitgaven plaatsgevonden voor groot onderhoud aan wegen ten laste van de voorziening van in totaal € 2.568.987,60. |
|---|
D. Voorziening voor middelen van derden |
|---|
Voorziening afkoopsommen grafonderhoud |
|---|
De voorziening afkoopsommen grafonderhoud is gevormd om de toekomstige lasten te dekken van onderhoudswerkzaamheden aan graven, waarvan de eigenaar de onderhoudsplicht heeft overgedragen aan de gemeente door het betalen van een afkoopsom. Ontvangen afkoopsommen worden toegevoegd aan de voorziening en vallen in twintig jaar vrij ten gunste van de exploitatie van begraafplaatsen voor de dekking van de onderhoudskosten.
De in 2024 ontvangen afkoopsommen van € 150.000 zijn in de voorziening gestort. Ter dekking van de kosten voor onderhoud aan de graven is een bedrag van € 60.000 onttrokken. |
|---|
Voorziening riolering |
|---|
De voorziening riolering (art. 44.2) is gevormd om in geval van nog niet uitgevoerd werk bij investeringen de onderbesteding op kapitaallasten te doteren aan de voorziening (artikel 44, lid 2 BBV). Deze voorziening wordt aangewend ter dekking van toekomstige extra kapitaallasten en/of voor (toekomstige) tekorten op het product Riolering.
In 2024 zijn de inkomsten uit de rioolheffing vrijwel gelijk aan de uitgaven voor beheer en onderhoud van het riool. Hierdoor is er, naast de onttrekking voor de extra baggerwerkzaameden van € 130.000, een minimale onttrekking gedaan aan de voorziening van € 4.585. In 2024 is geen sprake van een efficiencyresultaat. |
|---|
Voorziening afval |
|---|
De voorziening afval (art. 44.2) is gevormd om in geval van onder- of overbesteding op de geraamde afvaluitgaven waarvoor via het afvalstoffentarief inkomsten zijn verworven, het resultaat tussen afvalinkomsten en –uitgaven te storten of te onttrekken aan de voorziening.
In 2024 is er minder afvalstoffenheffing geïnd, daarnaast zijn de kosten ook lager uitgevallen. Per saldo is er te weinig heffing binnengekomen om de kosten te dekken. Daarom is er een bedrag van € 75.195 aan de voorziening onttrokken. Daarnaast is het voordeel uit de PMD-afrekening 2022/2023 (€ 365.000) en het nadeel op het inzamelen van afval (€ 285.000) ook verrekend in de voorziening. |
|---|
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:
Tot de vaste schulden behoren de opgenomen langlopende geldleningen met een oorspronkelijke looptijd van één jaar of langer en de waarborgsommen. Het verloop en de opbouw van de langlopende schulden is als volgt:
Omschrijving | Stand per | Vermeer- | Aflos- | Vervroeg- | Overige vermin- | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen van binnenlandse banken | 65.887 | 4.943 | 60.944 | |||
Waarborgsommen | 2 | 28 | 31 | |||
Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer: | ||||||
VOF L’dam centrum | 1.551 | 1.551 | ||||
Totaal | 67.441 | 28 | 4.943 | 0 | 0 | 62.526 |
Bedragen x € 1.000 |
Onderhandse leningen van binnenlandse banken
In 2024 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken en is in totaal voor € 5 miljoen afgelost aan langlopende leningen. Dit brengt het totaal op € 61 miljoen eind 2024. De rentelast over het openstaande langlopende vreemd vermogen bedroeg in 2024 € 1 miljoen.
Waarborgsommen
De waarborgsommen zijn in 2024 met 28 duizend gestegen door een garantstelling nadeelcompensatie. Het saldo eind 2024 bedraagt hierdoor 30 duizend.
Overige leningen VOF Leidschendam Centrum
De gemeente heeft gronden in het gebied Leidschendam Damcentrum verworven. De VOF Leidschendam Centrum (waar de gemeente voor 50% in deelneemt) heeft deze aankopen gefinancierd. Ook heeft de VOF in opdracht van de gemeente deze gronden gedeeltelijk bouwrijp gemaakt, deze uitgaven heeft de VOF voorgefinancierd. De voorfinancieringen door de VOF zijn een renteloze lening aan de gemeente. De gemeente lost deze lening af bij verkoop van de gronden aan de VOF. In 2024 zijn er geen verrekeningen met de VOF geweest.
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
Deze netto-vlottende schulden worden als volgt gespecificeerd:
Omschrijving | Stand per | Stand per |
|---|---|---|
Overige kasgeldleningen | 0 | 0 |
a. Totaal overige kasgeldleningen | 0 | 0 |
Banksaldi | 3.670 | 2.840 |
b. Totaal banksaldi | 3.670 | 2.840 |
Crediteuren algemeen | 13.508 | 9.674 |
Kortlopende schulden aan publiekrechtelijke lichamen | 585 | 201 |
Overige kortlopende schulden | 4.237 | 3.918 |
c. Totaal overige schulden | 18.330 | 13.793 |
Totaal | 22.001 | 16.633 |
Bedragen x € 1.000 |
Overige kasgeldleningen
Gedurende 2024 zijn er geen kasgeldleningen aangetrokken. De stand is daardoor per 31 december 2024 nihil.
Banksaldi
Per 31 december 2024 is het tegoed bij de ING Bank € 3 duizend positief en het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten BNG bedraagt € 3.6 miljoen negatief. Het tegoed bij de ING Bank is verantwoord op de Liquide Middelen aan de activa zijde.
Crediteuren algemeen / kortlopende schulden aan publiekrechtelijke lichamen
Deze post betreft de nog te betalen facturen per 31 december 2024. Voor crediteuren algemeen € 13,5 miljoen per 31 december 2024. Betaling van deze openstaande bedragen gaat gedurende 2025 plaats vinden.
Overige kortlopende schulden
Per 31 december 2024 bestaat deze post uit de nog af te dragen loonheffing over december 2024 van € 4,2 miljoen.
Overlopende passiva
Omschrijving | Stand per | Stand per |
|---|---|---|
a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | 12.512 | 10.516 |
b. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: | ||
- Het Rijk | 19.288 | 10.695 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 3.050 | 3.020 |
c. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen | 3.493 | 3.942 |
Totaal overlopende passiva | 38.343 | 28.175 |
Bedragen x € 1.000 |
De overlopende passiva van € 38,3 miljoen betreft de door de gemeente verschuldigde € 12,5 miljoen en vooruit ontvangen bedragen € 25,8 miljoen per 31 december 2024.
a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De belangrijkste verplichtingen hebben voor € 4,4 miljoen betrekking op het gebied van jeugd,
€ 0,3 miljoen terugbetaling specifieke uitkering, € 0,8 miljoen betreft leerlingenvervoer € 0,8 miljoen vervoerskosten, € 0,7 miljoen inzake Wmo, € 0,4 miljoen betreft de Ooievaarspas, € 0,2 miljoen aan nog te betalen inhuur, € 0,3 miljoen communicatiekosten, € 0,3 miljoen op participatiewet/BBZ/TOZO, € 2,5 miljoen aan groot onderhoud gemeentelijke gebouwen en € 0,1 miljoen betreft nog te betalen rente op langlopende leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
b. Vooruit ontvangen overheidsbijdragen
Volgens het BBV artikel 52a lid 1 wordt in de onderstaande tabel het verloop per uitkering met een specifiek bestedingsdoel weergegeven. De gemeente heeft van overheidsinstellingen bijdragen ontvangen voor de uitvoering van specifieke taken. Zolang de gemeente die taak nog niet (volledig) heeft uitgevoerd, blijft (een deel van) de ontvangen bijdrage als vooruit ontvangen verantwoord. Voor de opgenomen lasten heeft de gemeente de corresponderende taak uitgevoerd.
c. Overige vooruit ontvangen bedragen
Het saldo ter waarde van € 3,9 miljoen op de overige vooruitontvangen bedragen betreft met name kostenverhaal € 3,4 miljoen en € 0,4 miljoen subsidies betreffende verduurzaming maatschappelijk vastgoed.
Omschrijving | Stand per | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen | Stand per |
|---|---|---|---|---|
Onderwijsachterstandenbeleid | 346 | 1.941 | 2.008 | 279 |
Geluidssanering Laan v. NOI | 173 | 173 | ||
Sanering Populierendreef te Voorburg | 31 | 31 | ||
Schuld Tozo BK aan Rijk | 836 | 161 | 675 | |
Lokaal Sportakkoord | 8 | 8 | ||
Nationaal programma onderwijs | 83 | 65 | 18 | |
Opstart Lokale Preventieakkoord | 93 | 12 | 80 | |
Aanpak energiearmoede | 1.110 | 13 | 568 | 555 |
Proeftuin aardgasvrije wijk | 3.913 | 56 | 3.857 | |
Flexwonen Leidschendam-Voorburg | 980 | 980 | ||
Stimuleringsregeling Flex- en transformatiewoningen | 610 | 610 | ||
Tijdelijke regeling CDOKE | 826 | 1.641 | 1.188 | 1.278 |
Verdrz slecht geïsoleerde woningen | 916 | 2.768 | 3.683 | |
CDOKE Heuvel Amstelwijk | 411 | 237 | 174 | |
Klein Plaspoelpolder Fleetpark - Overgoo | 4.382 | 4.382 | ||
Schone lucht akkoord | 16 | 16 | ||
Lokale bibliotheekvoorzieningen VBG / FPP | 477 | 477 | ||
Inburgeringsvoorzieningen | 756 | 943 | 105 | 1.593 |
Pilot Dealbreakers | 14 | 14 | 0 | |
Dumava | 416 | 416 | ||
Subtotaal - Het Rijk | 10.695 | 13.007 | 4.414 | 19.288 |
De Star - subsidie woningen | 400 | 400 | ||
Recreatie om de stad | 174 | 174 | 0 | |
Woningbouw Venestraat - Nieuwstraat | 372 | 93 | 75 | 390 |
Glassanering/helofytenfilter Vlietvoorde | 392 | 16 | 408 | |
Woningbouw Van Santhorststraat Stompwijk | 72 | 72 | ||
Impulsregeling Klimaatadaptatie Prinsenhof | 193 | 48 | 145 | |
Impulsregeling Klimaatadaptatie Julianabaan | 169 | 169 | ||
Vlietweg 3 - Jongerenhuisvesting | 200 | 200 | ||
Sociale Woningbouw Triadome | 204 | 51 | 255 | |
Herontwikkeling Woonoord Duivenvoorde | 238 | 238 | ||
Terugdringen gezondh. achterstanden (GALA) | 17 | 80 | 95 | 2 |
Mentale gezondheid (GALA) | 6 | 20 | 25 | 1 |
Aanpak overgewicht (GALA) | 11 | 70 | 69 | 13 |
Valpreventie (GALA) | 45 | 190 | 230 | 5 |
Leefomgeving (GALA) | 9 | 40 | 47 | 3 |
Vroegsign. Alcoholproblematiek (GALA) | 10 | 10 | ||
Versterken sociale basis (GALA) | 39 | 144 | 135 | 48 |
Mantelzorg (GALA) | 8 | 40 | 47 | 0 |
Eenzaamheid (GALA) | 20 | 40 | 51 | 9 |
Welzijn op recept (GALA) | 38 | 38 | 0 | |
Brede Regeling Combinatiefuncties (GALA) | 344 | 344 | 0 | |
Kansrijke Start (GALA) | 11 | 64 | 54 | 21 |
Versterk kennis/ adv.functie GGD (GALA) | 10 | 10 | 0 | |
Preventieakkoord (GALA) | 7 | 29 | 28 | 8 |
Lokaal Sportakkoord (GALA) | 50 | 52 | 60 | 42 |
Impulsregeling Klimaatadapt. Faukenberge | 44 | 44 | ||
Voorber/begeleid/toezicht geluidsanering | 578 | 11 | 567 | |
Subtotaal - Overige Nederlandse overheidslichamen | 3.019 | 1.569 | 1.538 | 3.050 |
Totaal | 13.714 | 14.576 | 5.953 | 22.338 |
Bedragen x € 1.000 |
De vooruit ontvangen overheidsbijdragen met een specifiek bestedingsdoel zijn in 2024 gestegen van € 13,7 miljoen naar € 22,3 miljoen. Hieronder volgt een toelichting op de overheidsbijdragen met een hoger eindsaldo per 31-12-2024 dan € 1 miljoen.
Proeftuin aardgasvrije wijk
Voor de proeftuin aardgasvrije wijk (kortweg PAW) hebben wij in 2022 € 3.930.579 ontvangen. Dit is bedoeld voor een periode van 2022 tot en met uiterlijk 31-12-2030. De beginstand in 2024 is
€ 3.912.507. Hiervan hebben wij in 2024 € 55.80 uitgegeven en staat er op 31 december 2024 dus nog € 3.856.699 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage.
Inburgeringsvoorzieningen
Door de Wet Inburgering hebben de gemeenten een belangrijke rol bij de begeleiding van nieuwkomers die inburgering plichtig zijn. In 2022, 2023, en 2024 heeft de gemeente Leidschendam-Voorburg voor deze specifieke uitkering middelen ontvangen vanuit het Rijk, die tot en met het derde jaar na ontvangst benut mogen worden. Op 31 december 2024 staat er nog een bedrag van € 1.593.408 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage op de balans voor de komende jaren. Dit bedrag is inclusief de in het afgelopen jaar ingevoerde specifieke uitkering voor het bekostigen van onderwijstrajecten.
Tijdelijke regeling CDOKE (DT- Duurzaamheid)
De Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) is een subsidieregeling van het Rijk die gemeenten en provincies ondersteunt bij het uitvoeren van hun klimaat- en energietaken. De regeling is actief in de periode 2023–2025 en heeft als doel de capaciteit van decentrale overheden te versterken, zodat zij effectief kunnen bijdragen aan de nationale klimaatdoelstellingen, zoals vastgelegd in de Klimaatwet. De beginstand per 01 januari 2024 was € 826.017,24. Van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft de gemeente voor deze SPUK in 2024 middelen ter hoogte van € 1.640.713 ontvangen. De gemeente heeft hierop een bedrag van € 1.188.484,50 uitgegeven en bedraagt de eindstand per 31 december 2024 € 1.278.245,83.
Verdrz slecht geïsoleerde woningen (DT- Duurzaamheid)
De gemeente ontvangt rijksmiddelen voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen. Deze middelen zijn toegekend als onderdeel van bredere overheidsinitiatieven om de energietransitie te versnellen en de CO2-uitstoot te verminderen. Ze worden specifiek gebruikt om huiseigenaren te ondersteunen bij het verbeteren van de energieprestaties van hun woningen, zoals isolatie en andere energiebesparende maatregelen. De beginstand van 2024 is € 915.747. In de loop van 2024 heeft de gemeente twee bijdragen van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland voor de specifieke uitkering Lokale Aanpak Isolatie ontvangen. Het eerste bedrag betreft een verhoging van de in 2023 ontvangen bedragen van € 229.220. Het tweede bedrag betreft de nieuwe aanvraag over 2024 en bedraagt € 2.538.527. In 2024 zijn er geen uitgaven gedaan op deze post, waardoor het eindsaldo per 31 december 2024 uitkomt op € 3.683.494.
Klein Plaspoelpolder Fleetpark - Overgoo
Vanuit de Woningbouwimpuls zesde tranche, hebben wij een bijdrage ontvangen van € 4.382.400 voor de gebiedsontwikkeling Overgoo. Deze bijdrage geldt voor de periode 2024 tot en met 2034. In 2024 zijn geen uitgaven gedaan, waardoor de vooruit ontvangen overheidsbijdrage van € 4.382.400 blijft staan.